学資保険 比較ガイド

学資保険で、満期保険金と祝い金を受け取る際に、税金として所得税がかかります。

税金を取られてしまうということは、考えようによっては学資保険のデメリットとも言えます。

普通に貯蓄をしていた場合、所得税はかかりませんからね。

また、この場合に取られる所得税は一時所得というものになります。

一時所得とは、営利行為から生じた所得以外の一時的に生ずる所得を言い、

「総収入金額」から「収入を得るために支出した金額」と「特別控除額」のふたつを引いた金額です。

そこで求めた一時所得を半分にした部分が課税対象となります。

確定申告で納める税金の額の計算に、上記の課税対象になった部分が通常の給与所得などの総所得金額に加わります。

学資保険の場合、特別控除額が支払った保険料の値によって変化します。

特別控除額とは、「総収入金額」から「収入を得るために支出した金額」を引いた額をいいます。

支払った保険料が50万円未満の場合は、その金額、50万円を超える場合は50万円が特別控除額となります。

つまり学資保険で、満期額資金と支払った保険料からさらに最高５０万円の特別控除が引かれた額が課税対象になります。

そう考えると現在の利率の低さを踏まえると時所得に当たる部分の金額はマイナスになることが多く、一時所得０円となることが多いのです。

先ほど学資保険に税金がかかることをデメリットと言いましたが、よっぽど大きな額をかけない限りそのデメリットは生じません。

これらの点を計算しておくと、学資保険を選ぶさいにどこの保険会社にするか比較するときの要素となります。